Taxation is the price which civilized communities pay for the opportunity of remaining civilized.
–Albert Bushnell Hart
Al igual que todas las cosas lindas de la vida, cuando uno invierte en acciones, tiene la obligación de pagar impuestos por las ganancias obtenidas.
Pero a diferencia de los impuestos que pagas cuando inviertes en fondos de inversión, al utilizar Fintual Acciones hay ciertas particularidades que es bueno que identifiques para sacarle el máximo provecho a tu inversión y logres optimizar tu portafolio.
Acá te platico un poco más sobre ello.
¿Qué impuestos se pagan al invertir usando Fintual Acciones?
Con Fintual Acciones tienes acceso a más de 2,000 acciones y ETF (Exchange-Traded Funds) listados en el mercado de EE.UU.
Estas acciones y ETFs generan ganancias por dos vías principales: por subidas en su precio y por distribución de dividendos. Y en el caso de las personas que invertimos desde México, también existe un tercer impuesto a considerar.
El canal por el cual obtienes estas ganancias es importante, ya que los impuestos en cada uno se calculan —y se pagan— de forma distinta.
Veamos a detalle cada uno.
Impuesto por enajenación de acciones
Si vendes una acción por un precio mayor al que la compraste, tienes la obligación de pagar el impuesto por enajenación de acciones.
Este impuesto equivale al 10% de la ganancia real de tu inversión. Es decir, a la ganancia que hayas tenido hay que descontarle la inflación. Esto te conviene, porque sólo pagas el impuesto por el dinero que realmente aumentó tu patrimonio en términos de poder adquisitivo.
Un ejemplo rápido: compras acciones que hoy valen $50,000 y las vendes tres años después por $80,000. La inflación acumulada en esos tres años fue de 20%. Si bien ganaste $30,000, en realidad, ajustada por inflación, la ganancia real es $30,000/1.2 = $25,000, por lo que esa es la cantidad sobre la cual se calcula el 10% de impuesto, que equivaldría a $2,500.
Nota importante: este impuesto se paga únicamente hasta que vendes la acción, en la declaración anual correspondiente al año de la venta.
Impuesto por dividendos
Los instrumentos que compres también te pueden pagar dividendos.
A diferencia del impuesto por enajenación de acciones, los impuestos por dividendos se pagan cada año que recibas el pago del mismo, sin importar si los reinviertes o no. Es decir, incluso aunque no vendas tus acciones/ETFs, si recibiste un dividendo, tienes que pagar el impuesto por ese ingreso.
Otra particularidad es que los ingresos por dividendos, para personas físicas, se consideran ingresos acumuables y por lo tanto pagan Impuesto Sobre la Renta (ISR) de acuerdo con la tabla vigente en el SAT durante el año en curso. En otras palabras, cada $1 que recibes por dividendos es como si recibieras $1 de ingreso por tu salario.
Esto resulta en que no haya una tasa fija de impuesto, si no que dependerá de todos los ingresos que obtengas y la tasa de ISR del tramo fiscal en el que te encuentres, que puede ir desde 1.92% hasta 35%.
Por normativa, cada vez que te llega un dividendo a Fintual Acciones, verás una retención provisional del 10% del monto, que retiene el Internal Revenue Service (IRS).
El monto final que terminarás pagando se ajusta considerando el resto de tus ingresos y deducciones que hayas tenido en el año.
Recuerda que también, al recibir dividendos del extranjero, el SAT pide irlos declarando de forma mensual. En la declaración anual, donde recibirás una guía de Fintual Acciones, tendrás el resumen anual de todos los dividendos recibidos.
Formato W8-BEN: ¿qué es y cómo te ayuda a optimizar la tributación de tus ganancias?
Con Fintual Acciones operas directamente en los mercados de capitales de EE.UU., lo cual tiene beneficios como mayor liquidez y costos de transacciones más bajos.
Al invertir directamente en EE.UU., también es importante considerar los temas fiscales de nuestro país vecino, en particular con respecto al Internal Revenue Service, o IRS, el equivalente del SAT en EE.UU.
Que obviamente también tiene su propio impuesto para inversionistas locales.
En el caso de inversionistas en México, afortunadamente existe un tratado fiscal entre ambos países para evitar la doble tributación de impuestos recibidos por dividendos, al cual podemos acogernos usando el famoso formulario W8-BEN.
Este formulario nos permite acceder a una tasa de retención provisional (withholding tax) del dividendo preferencial del 10%, en comparación con el 30% de no tenerlo.
El monto final del impuesto por dividendos a pagar, como te comenté previamente, dependerá de otros ingresos y deducciones que hayas tenido en el año. Sin embargo, esta tasa de retención preferencial te da la oportunidad de que una buena parte de este ingreso pueda mantenerse invertida.
Además, el 10% retenido se toma en consideración para el cálculo del impuesto final a pagar, es decir, sólo se paga la diferencia.
El formato W8-BEN es completamente gratuito al usar Fintual Acciones, y se genera automáticamente una vez que comienzas a usar el producto.
Por último, el Impuesto por ganancia cambiaria
Al invertir en dólares desde México, tu inversión también está sujeta a la fluctuación del tipo de cambio.
En el caso de que el dólar se fortalezca ante el peso, también existe un impuesto que se genera, que es el de ganancia cambiaria. Este ingreso también se considera ingreso acumulable y paga impuestos dependiendo de tu tramo de ISR, igual que con los dividendos.
La buena noticia es que en el caso de que el dólar se debilite frente al peso (y ocurra lo que se conoce como una pérdida cambiaria), la pérdida también se puede considerar en la declaración, y reducir tu base gravable.
¿Cómo te apoya Fintual para cumplir con tus obligaciones fiscales?
Además de ofrecerte el formato W8-BEN sin costo, Fintual también te facilita la información necesaria para que reportes las ganancias de tus inversiones de forma rápida, sencilla y precisa.
Para presentar tu declaración anual, durante la última semana de marzo, desde Fintual te enviaremos una guía para apuntar los saldos requeridos en la página del SAT, tanto por resultados de compraventa de activos, el resumen de dividendos recibidos y la ganancia (o pérdida) generada por variaciones en el tipo de cambio.
Si quieres saber más sobre como hacer tu declaración anual del 2025 hicimos este video tutotrial con el paso a paso.
- El servicio que te brinda Fintual Asesor sobre este producto es el de Asesoría de inversiones.
- Los rendimientos pasados no garantizan el desempeño futuro.
- Los datos proporcionados son de carácter informativo y no constituyen una oferta o recomendación de Fintual para comprar, vender o suscribir ninguna clase de valores, o bien para la realización de operaciones específicas. El inversionista que tenga acceso a la presente página de internet debe saber que los valores, instrumentos o inversiones a que se refiere pueden no ser adecuados para sus objetivos específicos de inversión, su posición financiera, su situación tributaria o su perfil de riesgo, ya que no han sido tomadas en consideración para la elaboración de la información que en esta página se menciona.
